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Comment défiscaliser en 2024 ?
Immobilier, donations, placements financiers : voici plusieurs façons de défiscaliser en 2024.
Défiscaliser grâce à des donations
Faire des dons à des organismes d’intérêt général et à des associations est un bon moyen d’obtenir une réduction d’impôt entre 66 et 75 % des dons que vous versez. Ce pourcentage dépend de l’association que vous choisissez, et du montant donné, et se limite à 20 % de votre revenu imposable.
Pour obtenir cette réduction fiscale, vous devez respecter les conditions suivantes :
- Vous êtes résidents fiscaux français ;
Votre don doit être désintéressé, c’est-à-dire que vous ne devez pas obtenir de contrepartie à ce don ;doit profiter à un organisme à but non lucratif, ayant un caractère d’intérêt général (activité non lucrative, gestion désintéressée, ne fonctionne pas au profit d’un cercle restreint de personnes et ne procure aucun avantage à ses membres) situé en France (sauf demande d’agrément pour les organismes situés dans un Etat membre de l'Union européenne ou dans un autre Etat partie à l'accord sur l'Espace économique européen ayant conclu avec la France une convention d'assistance administrative en vue de lutter contre la fraude et l'évasion fiscales.)Les organismes éligibles sont par exemple les associations à but humanitaire, scientifique, social, éducatif, ou encore culturel. Vos donations peuvent prendre la forme d’une somme d’argent, d’un don en nature, de revenus, ou encore de frais engagés.
La méthode de calcul de votre réduction d’impôt est la suivante :
- Si votre don est en faveur d’un organisme d’aide aux personnes en difficulté, la réduction s’élève à 75%, dans la limite de 1000€. Au-delà de cette somme, la réduction est de 66%.
- Si votre don est en faveur d’un organisme général ou reconnu d’utilité publique, la réduction est de 66%.
La réduction s'applique dans la limite de 20 % du revenu global.
Défiscaliser en 2024 grâce à l’assurance vie
L’assurance vie est un placement financier qui vous permet d’épargner une partie de vos revenus et de percevoir des intérêts en fonction du capital investi. L’objectif initial d’un contrat d’assurance vie est de transmettre votre épargne et vos intérêts à vos héritiers après votre décès. Cependant, il est fréquent d’utiliser l’assurance vie comme un placement à part entière pour optimiser vos impôts.
Ce type de contrat vous permet de défiscaliser dans deux cas de figure différents :
Cas n°1 : vous retirez votre argent
La fiscalité ne s’applique qu’au moment où vous retirez l’argent de votre assurance vie, et non tous les ans.
Pour les primes versées après le 27 septembre 2017, si le retrait s’effectue avant les 8 ans du contrat, la somme est soumise à l’impôt sur le revenu au prélèvement forfaitaire unique de 30%, à législation constante. En revanche, si le retrait a lieu après 8 ans, vous bénéficiez d’un abattement de 4600€ pour une personne seule et de 9200€ pour un couple dont l’imposition est commune. Au-delà de cet abattement, un prélèvement forfaitaire s’applique sur vos gains (prélèvement réduit ou intégré à votre revenu imposable).
Pour les primes versées avant le 27 septembre 2017, sont soumis au barème progressif de l’impôt sur le revenu ou, sur option à un prélèvement forfaitaire libératoire.
Cas n°2 : vous transmettez vos gains à vos héritiers après votre décès
L’assurance vie apporte également un avantage fiscal en cas de décès. Si les primes sont versées avant 70 ans, un abattement de 152 500€ par bénéficiaire s’applique sur les capitaux transmis. Au-delà, c’est un prélèvement forfaitaire de 20% qui s’applique.
Si les primes sont versées après 70 ans, un abattement global de 30 500€ s’applique. Au-delà, ce sont les droits de succession qui régissent la fiscalité sur les capitaux, selon le lien de parenté entre vous et vos héritiers.
Défiscaliser en 2024 grâce au démembrement de propriété
Le démembrement de propriété peut vous permettre d’optimiser votre fiscalité, notamment lorsque vous transmettez votre patrimoine immobilier à vos héritiers. Le principe est assez simple, il s’agit de séparer la pleine propriété d’un bien en deux droits distincts : la nue-propriété et l’usufruit.
L’usufruit est le droit d’utiliser le bien ou de percevoir des revenus grâce à celui-ci, en l’habitant ou en le louant par exemple. La nue-propriété est le fait de détenir le bien immobilier mais de ne pas pouvoir l’utiliser ou générer des revenus grâce à celui-ci.
En fonction de votre âge, un barème s’applique pour vous permettre de transmettre gratuitement la nue-propriété à vos héritiers. Pendant la période de démembrement, la nue-propriété n’entre pas dans le calcul de l’impôt sur la fortune immobilière. Vous pouvez ainsi bénéficier d’une exonération partielle. Enfin, si vous conservez l’usufruit jusqu’à votre décès, vos héritiers peuvent ensuite récupérer la pleine propriété sans imposition supplémentaire.
Défiscaliser en 2024 grâce à l’investissement locatif
Investir dans le neuf pour défiscaliser en 2024
Depuis 2014, la loi Pinel est un dispositif incontournable dans le paysage de l’immobilier neuf. Elle permet d’investir dans un logement neuf ou en VEFA, et de défiscaliser grâce à la location nue.
En 2024, la loi Pinel permet de défiscaliser un certain pourcentage du prix de votre bien neuf. Il s’élève à 9% si vous louez pendant 6 ans, 12% si vous louez pendant 9 ans et 14% si vous louez pendant 12 ans.
La loi Pinel impose plusieurs critères d’éligibilité, tels que :
- Un zonage (zone A, Abis, B1).
- Un plafond de ressources locataires et de loyer.
- Une limite de deux investissements par an, pour un maximum 300 000€ et 5500€/m².
- La location vide d’un bien neuf correspondant aux normes environnementales en vigueur (RE2020).
La réforme de la loi Pinel en 2021 a également donné naissance au dispositif Super Pinel +. Il permet de conserver les taux pleins de la loi Pinel, en louant des logements haut de gamme qui respectent des normes thermiques et des normes de confort très précises. Ce dispositif est aussi accessible dans les quartiers prioritaires de la politique de la ville. Pour rappel, les taux initiaux sont de 12% sur 6 ans, 18% sur 9 ans et 21% sur 12 ans.
Investir dans l'ancien à rénover pour défiscaliser en 2024
La loi Denormandie
La loi Denormandie est perçue comme un « Pinel ancien ». Concrètement, ce dispositif reprend les mêmes avantages fiscaux et les mêmes conditions que la loi Pinel. Cependant, les biens concernés sont des logements anciens à rénover, situés dans des quartiers défavorisés, comme les communes du programme Cœur de Ville. Pour bénéficier des taux pleins cités précédemment, vous devez réaliser des travaux d’économie d’énergie, qui permettent d’améliorer la performance énergétique du logement de 30%. De plus, ces travaux de rénovation doivent représenter au moins 25% du coût total de l’opération.
Ce dispositif est prorogé jusqu'au 31 décembre 2027
La loi Malraux
La loi Malraux est également un dispositif de défiscalisation tourné vers l’immobilier locatif ancien. Il vous permet de rénover un bâtiment prestigieux situé dans un secteur sauvegardé, ou dans une zone dont le patrimoine est classé. Vous pouvez défiscaliser jusqu’à 400 000 euros de travaux sur une période de 4 ans. L’avantage fiscal peut s’élever à 22 ou 30% du montant des travaux, en fonction du plan de valorisation en vigueur.
Ce dispositif impose une location nue pendant au moins 9 années, ainsi que la supervision d’un architecte des bâtiments de France pour les travaux.
Ce dispositif a été prorogé jusqu'au 31 décembre 2024.
La loi Monument Historique
La loi Monument Historique s’adresse aux investisseurs de la plus haute tranche d’imposition, qui apprécient les belles pierres. Elle permet d’acquérir un bien classé Monument Historique afin de le restaurer et de le protéger. Là encore, les travaux sont réglementés et supervisés par un architecte des bâtiments de France.
L’avantage principal est qu’il est possible de défiscaliser l’intégralité du montant des travaux, sans aucune limite. Ce dispositif est aussi plus flexible, car il permet de louer le bien, de l’habiter, ou encore de l’ouvrir au public. La seule condition est de le conserver pendant au moins 15 ans.
Que retenir des méthodes de défiscalisation en 2024 ?
Pour optimiser votre fiscalité, plusieurs options s’offrent à vous. Tout dépend de vos projets et de votre situation familiale. L’immobilier locatif est un très bon moyen de réduire vos impôts tout en générant des revenus supplémentaires. Le démembrement de propriété est quant à lui un moyen efficace pour optimiser la fiscalité sur votre succession. Les produits bancaires et les donations à des associations sont aussi des options avantageuses, que vous pouvez combiner afin de maximiser vos avantages fiscaux.
Quelles que soit les méthodes que vous choisissez, défiscaliser en 2024 demande de l’organisation et de l‘anticipation, car la plupart des avantages fiscaux sont accessibles uniquement après un certain nombre d’années.
Pour les dispositifs précités, le non-respect des engagements de location entraîne la perte du bénéfice des incitations fiscales.
